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汉邦高科:天津普泰国信科技有限公司审计报告及财务报表(2016、2017年度)

发布日期:2018-6-1 上午 09:46:32 浏览:779

收益,

不再计入营业外收入。比较数据不调整。其他收益:10,708,803.58元(5)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原

列示为“营业外收、支”的资产处置损益重分类至“资

产处置收益”项目。比较数据相应调整。营业外支出减少47,920.25元,重分类

至资产处置收益。

2、会计估计变更本报告期主要会计估计未做变更。四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率()2017年度2016年度增值税按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额,在扣

除当期允许抵扣的进项税额后,差额

部分为应交增值税17、11、617、11、6企业所得税按应纳税所得额计缴12.500.00

二)税收优惠1、增值税本公司根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定,享受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3的部分实行即征即退”的优惠政策。2、所得税本公司于2015年12月8日取得高新技术企业证书,有效期3年;于2017年3月24日取得软件企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规及规范性文件的规定,公司所得税享受两免三减半的税收优惠政策,2015年、2016年免征企业所得税,2017年-2019年按照25的法定税率减半征收企业所得税。五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目2017.12.312016.12.31库存现金16,045.106,627.89银行存款11,493,122.307,075,288.27其他货币资金合计11,509,167.407,081,916.16其中:存放在境外的款项总额

二)应收账款1、应收账款分类披露2017年12月31日类别账面余额坏账准备账面价值金额比例()金额计提比例

()单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款31,196,486.62100.003,170,274.6410.1628,026,211.98其中:组合1组合231,196,486.62100.003,170,274.6410.1628,026,211.98组合小计31,196,486.62100.003,170,274.6410.1628,026,211.98单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款合计31,196,486.62100.003,170,274.6410.1628,026,211.98

2016年12月31日类别账面余额坏账准备账面价值金额比例()金额计提比例

()单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款16,974,038.98100.001,371,297.468.0815,602,741.52其中:组合1

类别账面余额坏账准备账面价值金额比例()计提比例

金额

()组合216,974,038.98100.001,371,297.468.0815,602,741.52组合小计16,974,038.98100.001,371,297.468.0815,602,741.52单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款合计16,974,038.98100.001,371,297.468.0815,602,741.52

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2017.12.312016.12.31计提比例

应收账款坏账准备

()计提比例

应收账款坏账准备

()1年以内18,249,072.02912,453.605.0010,482,577.08524,128.855.001至2年9,122,128.80912,212.8810.005,501,349.81550,134.9810.002至3年2,835,173.71850,552.1130.00990,112.09297,033.6330.003至4年990,112.09495,056.0550.00合计31,196,486.623,170,274.6416,974,038.981,371,297.46

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况项目2017年度2016年度计提坏账准备1,798,977.18923,610.04

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况2017年12月31日单位名称期末余额占应收账款合计数的

应收账款坏账准备

比例()北京大唐高鸿数据网络技术有限公司17,180,795.8655.071,321,526.51天津恒天科技有限公司3,334,849.4810.69166,742.47宁夏普天世平科技有限公司2,787,255.458.93139,362.77中国电信股份有限公司烟台分公司2,688,002.598.62947,102.90单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的

比例()坏账准备北京银河伟业数字技术有限公司1,679,149.505.38111,296.48合计27,670,052.8888.692,686,031.13

2016年12月31日单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的

比例()坏账准备北京大唐高鸿数据网络技术有限公司10,609,940.8662.51685,608.77中国电信股份有限公司烟台分公司2,688,002.5915.84409,502.38江苏三棱智慧物联发展股份有限公司1,493,805.808.8074,690.29北京银河伟业数字技术有限公司800,844.104.7240,042.21宁夏普天世平科技有限公司423,243.002.4921,162.15合计16,015,836.3594.351,231,005.80

4、2017年公司实际核销应收账款467,300.00元。(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄2017.12.312016.12.31账面余额比例()账面余额比例()1年以内8,223,045.05100.002,397,303.9896.431至2年86,195.313.472至3年2,375.000.10合计8,223,045.05100.002,485,874.29100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:2017年12月31日预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的

比例()宁夏诚华信息技术有限公司5,200,000.0063.24烟台金德电子科技有限公司968,337.0011.78大连华信计算机技术股份有限公司720,000.008.76预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的

比例()高新兴科技集团股份有限公司636,000.007.73宁夏天地恒源网络科技有限公司203,805.002.48合计7,728,142.0093.99

2016年12月31日预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的

比例()长安通信科技有限责任公司1,640,337.3265.99宁夏兵创商贸有限公司206,040.008.29北京盛成大唐科技有限公司126,308.915.08宁夏中友恒泰科贸有限公司123,060.004.95成都奥震电子科技有限公司73,717.952.97合计2,169,464.1887.28

四)其他应收款1、其他应收款分类披露类别2017.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例

()金额计提比例

()单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款2,853,867.35100.00142,693.365.002,711,173.99其中:组合1组合22,853,867.35100.00142,693.365.002,711,173.99组合小计2,853,867.35100.00142,693.365.002,711,173.99单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款合计2,853,867.35100.00142,693.365.002,711,173.99

类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例()计提比例

金额

()单项金额重大并单独计提类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例()金额计提比例

()坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款6,362,207.99100.00341,018.935.366,021,189.06其中:组合1组合26,362,207.99100.00341,018.935.366,021,189.06组合小计6,362,207.99100.00341,018.935.366,021,189.06单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款合计6,362,207.99100.00341,018.935.366,021,189.06

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2017.12.31其他应收款坏账准备计提比例()1年以内(含1年)2,853,867.35142,693.365.00合计2,853,867.35142,693.365.00

账龄2016.12.31其他应收款坏账准备计提比例()1年以内(含1年)5,945,335.72297,266.795.001-2年(含2年)406,547.6940,654.7710.002-3年(含3年)10,324.583,097.3730.00合计6,362,207.99341,018.93

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况项目2017年度2016年度计提坏账准备202,833.19转回坏账准备198,325.57

3、本期无实际核销的其他应收款。4、其他应收款按款项性质分类情况款项性质2017.12.312016.12.31押金、保证金67,072.00713,379.00备用金156,201.875,626,708.25借款2,600,000.00其他30,593.4822,120.74合计2,853,867.356,362,207.99

5、按欠款方归集的前五名的其他应收款情况2017年12月31日单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收期末

余额合计数的比

例()坏账准备

期末余额宁夏光华汇升科技有

限公司借款2,600,000.001年以内91.10130,000.00郭彦军备用金66,637.911年以内2.343,331.90汉柏科技有限公司押金48,312.001年以内1.692,415.60邹伟备用金38,631.881年以内1.351,931.59李奇浔备用金30,000.001年以内1.051,500.00合计2,783,581.7997.53139,179.09

2016年12月31日单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收期

末余额合计数

的比例()坏账准备

期末余额杨金伟备用金2,102,628.961年以内。

1-2年33.05112,123.02孔向军备用金750,000.001年以内11.7937,500.0

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